¿Qué es Lavado de Dinero?
El lavado de dinero es el proceso mediante el cual se busca ocultar o disfrazar el origen ilícito de fondos obtenidos a través de actividades ilegales, como el narcotráfico, la corrupción, el fraude, el contrabando, entre otros.
El lavado de dinero es un delito grave que socava la integridad del sistema financiero y facilita la perpetuación de actividades criminales. Las normativas y regulaciones, como las establecidas por GAFILAT, buscan prevenir y combatir este fenómeno a través de la implementación de medidas de prevención y detección en instituciones financieras y otros sectores vulnerables.
¿Cuales son los tres pasos?
Este proceso involucra una serie de etapas que incluyen la colocación (introducción de los fondos ilícitos en el sistema financiero), la estratificación (movimiento de fondos para dificultar su rastreo) y la integración (la incorporación de los fondos nuevamente al sistema financiero aparentando que tienen un origen legal).
¿Cuales son los métodos de Lavado de Dinero o Lavado de Activos?
Ciberdelincuentes, narcotraficantes, Terroristas, Contrabandistas o Personas que están asociadas a organizaciones criminales utilizan diferentes y muy variadas modalidades para lavar dinero y demostrar sus ganancias como legales para evadir a las autoridades y/o financiar al terrorismo y la proliferación de armas, de guerra o de destrucción masiva.
Algunos métodos se realizan a través de criptomonedas, comercio exterior, el juego, mercado de dividas y paraísos fiscales.
Rescates en Criptomonedas por secuestros virtuales
Algunos ciberdelincuentes lavan los fondos ilícitos a través de las bolsas de criptomonedas. Otros acuden a bolsas, sin licencia, que normalmente no aplican procedimientos eficientes en la prevención de lavado, o sus controles son más relajados.
Muchas transacciones de menor monto se están lavando o convirtiendo a través de cajeros automáticos de criptomonedas, que generalmente están ubicados en países con poca o nula regulación.
El juego OnLine
Muchos sitios de juegos aceptan transacciones en criptomonedas sin regulación alguna.
Comercio exterior de bienes o servicios
El lavado de dinero a través del comercio internacional utiliza una variedad de métodos para funcionar, como: Sobrefacturación, subfacturación, operaciones ficticias, productos sancionados o no permitidos, evasiones, puertos de países en listas negras, triangulación de operaciones.
Compra de loterías o premios ficticios
Los criminales siempre están en la búsqueda de los ganadores de estos premios millonarios, con el fin de contactarlos y ofrecerles la compra del billete ganador a cambio de pagarles sumas de dinero más altas de las que recibirán por parte de la entidad encargada del juego.
Una vez el premiado acepte este canje lo que recibe a cambio son bienes o dinero asociados al lavado de activos y en ocasiones premios ficticios que fueron otorgados en el exterior y tienen procedencia legal para ser ingresados al país.
Transferencias
Las personas prestan su nombre y documentos para que les realicen remesas por montos de dinero no muy altos para no crear sospechas, al hacer esto ganan una comisión.
Exportaciones ficticias de bienes
El número de exportaciones que se hacen son inferiores a las que realmente se están declarando. En algunos casos lo que hacen es registrar la venta, pero en la realidad ésta nunca se llevó a cabo.
Fondos ilícitos
Los criminales buscan a organizaciones reconocidas y con buena reputación, pero que estén presentando problemas financieros para ofrecerles ayuda y compartir el capital ilícito con dinero que proviene de negocios legales, con el fin de rescatarlos de sus problemas financieros.
Exportaciones ficticias de servicios
Fingen ventas de servicio justificándose en la dificultad de la cuantificación, con esto argumentan el reintegro de divisas que una vez que se legalicen a la moneda local se reparte a personas naturales.
Infiltración en organizaciones
Se infiltran en empresas legalmente constituidas para intervenir en el funcionamiento y en el sistema financiero destinando recursos para la creación de nuevas empresas.
Inversión extranjera ficticia
Compañías locales que estén teniendo problemas financieros reciben apoyo económico por parte de organizaciones del exterior para realizar proyectos benéficos. La empresa que está recibiendo la ayuda obtiene las divisas por medio de intermediarios cambiarios y las legalizan a la moneda local. Este dinero se utiliza para pagos que no tienen nada que ver con los objetivos propuestos.
Sustitución de deuda externa
Compañías con la capacidad de exportar localmente y que presentan problemas de cartera en el exterior obtienen ayudas de organizaciones criminales que compran con descuento la deuda, una vez esto sucede, la entidad financiera de la empresa recibe una orden de pago desde el exterior. La organización compradora recibe las divisas por medio de intermediarios del mercado cambiario y las convierte en moneda local.
Mercado negro de divisas
Un intermediario financiero se pone en contacto con una empresa ilícita en el exterior con una persona natural que en el país solicita divisas. La organización criminal hace el trabajo de poner las divisas y la persona pone recursos a disposición de la empresa local.
Cambistas de frontera
Las divisas ingresan al país en efectivo y es entregado a los cambistas para que estos luego los transfieran a dólares, una vez realizada esta tarea se cambian a dólares y se depositan a cuentas de empresas inexistentes. Este dinero es retirado a través de la emisión de cheques, utilizados para el envío de transferencia bajo el argumento de pago de proveedores.
Paraísos fiscales
Son lugares a los que la mayoría de lavadores sueña con llegar. Allí no pagan impuestos los inversores extranjeros o quienes tengan convenios con alguna entidad de ese origen. Tampoco los visitantes que crean cuentas bancarias, permitiendo que su dinero esté resguardado y sin implicaciones jurídicas.
Uno de los aspectos que más motiva a los lavadores a que usen esta estrategia, es que hay una gran ausencia en la supervisión del patrimonio individual.
Adquisición y construcción inmobiliaria
Consiste en la compra y construcción de varios tipos de propiedades, desde edificios residenciales, hasta hoteles de lujo.
Con este método, cumplen con el objetivo de legalizar sus ingresos, manifestando que son provenientes de sus construcciones. Bajo esta medida, también se generan operaciones inusuales en las facturas, teniendo como aliadas a constructoras y empresas distribuidoras de material.
Los hoteles situados en lugares turísticos son los más llamativos, pues es donde hay altos volúmenes de visitantes y es donde más se pueden registrar “ingresos”.
Empresas fantasma
Es una estrategia sólida para los delincuentes. Los lavadores que crean compañías, pasan reportes de ingresos mensuales y pagan algunos impuestos, lo que permite constituirlas como una empresa estable y funcional. Muchas de estas empresas no se abren en años, pues son solo fachadas para demostrar que se están generando ingresos por la venta de un bien o servicio y egresos por la compra de nuevo material o pagos de nómina a empleados.
Testaferros
Los delincuentes distribuyen su dinero entre varias personas, normalmente amigos o familiares, para que puedan crear cuentas bancarias con el monto que se les entregó. Para no generar sospecha, se cuida que las cuentas no superen los límites de dinero que se debe declarar por cada nación.
¿Cómo se puede detectar el lavado de dinero?
Las señales de alerta son aquellas situaciones que al ser analizadas se salen de los comportamientos habituales de los clientes o del mercado, considerándose atípicas y que, por lo tanto, requieren mayor análisis para determinar si existe una posible operación de lavado de activos, financiación del terrorismo o proliferación de armas.
No todas las operaciones que presentan comportamientos atípicos e inusuales son efectuadas por organizaciones criminales, por lo cual, la identificación de señales de alerta no es motivo suficiente para generar un reporte inmediato.
Algunas señales de alerta son:
Comportamiento del Cliente
Cliente que presiona e insiste en que una operación se realice con extrema rapidez, evitando cualquier trámite “burocrático” sin justificar el motivo de su apremio.
Cliente que al efectuar una operación elude entregar información respecto del origen y/o destino de los fondos o del propósito de tal operación.
Cliente que ofrece pagar jugosas comisiones, sin justificativo legal y lógico por los servicios solicitados.
Clientes que rechazan, intentan sobornar o amenazan a funcionarios bancarios para no diligenciar completamente los formularios de vinculación o para que le acepten información financiera o falsa.
Clientes que se muestran nerviosos, dudan de las respuestas y/o consultan datos que presentan escritos, al preguntárseles por información requerida por la entidad.
Clientes que se presentan en grupos o acompañados a realizar transacciones en efectivo a la misma cuenta.
Clientes catalogados como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de apertura o no justifica adecuadamente el origen del dinero con el que se vincula.
Solicitantes de cuentas o relaciones comerciales que se encuentran incluidos en listas nacionales e Internacionales sobre Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, fugitivos, criminales, terroristas, o buscados por las autoridades.
Organizaciones sin fines de Lucro que realizan transferencias entre sí y comparten la misma dirección, mismos gerentes o personal.
Clientes que tienen negocios de alto riesgo en Zonas también de alto riesgo y en las que la entidad Financiera no tiene Sucursales.
Una misma dirección para individuos involucrados en transacciones en efectivo o depósitos de cheque, particularmente cuando la dirección es un negocio o corresponde a una dirección fuera del país o utilizan casillas de correo para el efecto.
Cliente que presentan documentos de identificación inusuales, adulterados o ilegibles que dificultan su verificación.
Apertura de varias cuentas conjuntas con una persona común a todas ellas.
Comportamiento de los empleados o Directivos
Directivos o empleados que omiten reiteradamente los actos preventivos o de debida diligencia a los que están obligados.
Directivos o empleados que usan o prestan su propia dirección domiciliaria para recibir la documentación de los clientes.
Directivos o empleados que sin justificación razonable, guardan relación con la naturaleza de su función, efectúan personalmente, en su nombre o a través de sus cuentas, transacciones u operaciones de los clientes.
Empleados con un estilo de vida que no corresponde a su nivel de ingresos en la compañía. Empleados que tienen estilo de vida o realizan transacciones financieras y de inversión que no corresponden con el monto de sus ingresos (laborales u otros conocidos) sin una justificación clara y razonable.
Empleados renuentes a disfrutar vacaciones.
Empleados renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que impliquen no continuar realizando las mismas funciones.
Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina más allá de hora de cierre o concurren a ella por fuera del horario habitual, sin justificación.
Empleados que muestran un cambio repentino favorable en su estilo económico de vida, sin una justificación clara y razonable.
Empleados renuentes a aceptar cambios, promociones o ascensos en su actividad laboral sin una justificación clara.
Empleados que eviten ciertos controles internos o de aprobación, establecidos para determinadas transacciones, productos o servicios financieros.
Empleados que frecuentemente tramitan operaciones con excepciones para un determinado cliente.
Empleados que frecuentemente incurren en errores, descuadres o inconsistencias y sus explicaciones son insuficientes o inadecuadas.
Comportamiento de Proveedores y Empresas
Compañías cuyos estados financieros reflejan resultados muy diferentes comparados con otras compañías del mismo sector con actividades económicas similares.
Compañía que presenta ingresos no operacionales superiores a los ingresos operacionales.
Compañía con directivos que no se ajustan a los perfiles de los cargos que desempeñan.
Compañía extranjera que tenga sucursales en nuestro país, la cual envía pagos o depósitos por ACH, a empleados extranjeros radicados en nuestro país trabajando para la supuesta compañía (fachada) radicada en nuestro país.
Constitución de empresas con capitales o socios provenientes de territorios o países considerados no cooperantes, por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), o paraísos fiscales o regímenes fiscales preferenciales nocivos, por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Las empresas que se abstienen de proporcionar información completa, como actividad principal, referencias, nombre de directores, estados financieros.
Comportamiento del sector Asegurador
Primas pagadas por anticipado.
Primas pagadas con dinero en efectivo o cuasi – efectivo que no guarda relación con la actividad del asegurado.
Primas pagadas con cheques girados al portador.
Deducibles pagados con dinero en efectivo o cuasi – efectivo que no guarda relación con la actividad del asegurado.
Deducibles pagados con cheques girados al portador.
Subrogación pagada en efectivo o cuasi – efectivo que no guarda relación con la actividad del asegurado.
Subrogación pagada con cheques girados al portador.
Cambio repentino del beneficiario cuando el asegurado se le haya decretado una enfermedad terminal.
Contratante de Pólizas Colectivas que no tiene una estructura razonable para el manejo de este tipo de seguro.
Antecedentes e Historia del Lavado de Dinero
La historia del lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva está entrelazada con el desarrollo de las actividades criminales y los conflictos geopolíticos a lo largo del tiempo. Aquí tienes una visión general:
Orígenes del Lavado de Dinero: Si bien el lavado de dinero ha existido durante siglos en diversas formas, se popularizó en el siglo XX con el aumento del crimen organizado y el tráfico de drogas. Durante la era de la prohibición en los Estados Unidos en la década de 1920, por ejemplo, las organizaciones criminales como la mafia italiana se involucraron en actividades como la extorsión, el juego ilegal y el contrabando de alcohol, generando grandes sumas de dinero que necesitaban ser legitimadas.
Expansión y Globalización del Lavado de Dinero (LA): Con el paso del tiempo, el lavado de dinero se expandió a nivel global, aprovechando las oportunidades ofrecidas por la globalización financiera. Las organizaciones criminales aprendieron a utilizar sistemas financieros internacionales para mover fondos de manera más eficiente y difícil de rastrear. Esto incluyó el uso de paraísos fiscales, bancos offshore y complejas estructuras corporativas para ocultar la propiedad y el origen ilícito de los activos.
Relación con el Financiamiento del Terrorismo (FT): El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo están estrechamente relacionados, ya que comparten métodos similares para mover y ocultar fondos. Las organizaciones terroristas, al igual que los grupos criminales, necesitan financiamiento para llevar a cabo sus actividades, que van desde la compra de armas y explosivos hasta la financiación de operaciones logísticas y de reclutamiento. Estas organizaciones a menudo recurren al lavado de dinero para obtener fondos de manera clandestina.
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PADM): El lavado de dinero también ha estado vinculado a la proliferación de armas de destrucción masiva, como armas nucleares, químicas o biológicas. Los estados y grupos no estatales interesados en adquirir este tipo de armamento a menudo necesitan fondos considerables para financiar sus programas de desarrollo o adquisición. El lavado de dinero puede proporcionar una forma de obtener estos fondos de manera encubierta, permitiendo a los actores involucrados evadir las sanciones internacionales y las medidas de control de armas.
La historia del lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva (LA/FT(PADM) es una historia de adaptación y evolución, donde las organizaciones criminales y los actores no estatales han aprendido a aprovechar los sistemas financieros internacionales para sus propios fines ilícitos y a menudo mortales. A lo largo del tiempo, los esfuerzos internacionales han sido dirigidos a combatir estas amenazas mediante la implementación de regulaciones financieras más estrictas, la cooperación internacional y el fortalecimiento de los mecanismos de control y vigilancia.
¿Cuáles son las actividades más vulnerables ante el lavado de dinero?
El lavado de dinero puede infiltrarse en una amplia gama de actividades económicas y financieras. Sin embargo, hay ciertos sectores que suelen ser más vulnerables debido a su naturaleza y características específicas. Algunas de las actividades más vulnerables ante el lavado de dinero incluyen:
Sector Bancario y Financiero: Los bancos, casas de cambio, instituciones financieras no bancarias y otras entidades que facilitan transacciones monetarias son blancos comunes para el lavado de dinero. Esto se debe a que manejan grandes volúmenes de dinero y ofrecen servicios que pueden ser utilizados para mover fondos de manera rápida y discreta.
Sector Inmobiliario: La compra y venta de propiedades, especialmente en mercados inmobiliarios calientes, puede ser utilizada para lavar dinero ilícito. Los lavadores de dinero pueden adquirir propiedades utilizando efectivo sin dejar un rastro claro del origen de los fondos, o a través de estructuras corporativas opacas.
Sector Comercial: Las empresas legítimas, especialmente aquellas que realizan transacciones internacionales o tienen una estructura corporativa compleja, pueden ser utilizadas para lavar dinero. Esto puede implicar la sobre o subfacturación de bienes y servicios, el uso de empresas fantasma o ficticias, y el movimiento de fondos a través de cuentas bancarias comerciales.
Sector de Bienes de Lujo: La compra de bienes de lujo como automóviles de alta gama, joyas, obras de arte y embarcaciones puede utilizarse para lavar dinero, ya que estos activos pueden conservar su valor y son relativamente fáciles de transportar y vender en el mercado global.
Sector de Juegos de Azar: Los casinos y otras actividades de juego son vulnerables al lavado de dinero debido a la gran cantidad de efectivo que se maneja y la relativa facilidad para convertirlo en fichas o créditos de juego. Además, los premios en efectivo pueden ser utilizados para justificar los fondos ilícitos.
Sector de Bienes Raíces y Construcción: La construcción de proyectos inmobiliarios puede ser utilizada para lavar dinero, ya que implica grandes sumas de efectivo, transacciones internacionales y la participación de múltiples partes interesadas.
Sector de Remesas: Las empresas de transferencia de dinero y los servicios de remesas internacionales pueden ser utilizados para mover fondos de manera transfronteriza y lavar dinero, especialmente si tienen prácticas laxas de debida diligencia y cumplimiento normativo.
Estos son solo algunos ejemplos de sectores que son particularmente vulnerables al lavado de dinero, pero es importante tener en cuenta que cualquier actividad económica que implique el movimiento de dinero puede ser objeto de este tipo de actividad ilícita. Por lo tanto, es crucial que las instituciones financieras, las autoridades reguladoras y otras partes interesadas implementen medidas efectivas de prevención y detección para mitigar los riesgos asociados con el lavado de dinero.
¿Qué es una UIF?
Una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) es una entidad gubernamental encargada de recopilar, analizar y compartir información relacionada con actividades sospechosas o vinculadas con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. La creación y operación de las UIFs es fundamental en la lucha contra el blanqueo de fondos provenientes de actividades ilicitas, ya que ayudan a identificar patrones y tendencias que pueden indicar la comisión de actividades ilícitas.
Una descripción de las funciones y características principales de una UIF son:
Recopilación de información: Las UIFs recopilan información financiera relevante de diversas fuentes, como instituciones financieras, organismos gubernamentales, empresas y otros entes sujetos a regulación. Esta información puede incluir transacciones monetarias, transferencias internacionales, aperturas de cuentas sospechosas, entre otros datos financieros.
Análisis de datos: Una vez recopilada la información, las UIFs analizan los datos para identificar patrones, tendencias y actividades financieras inusuales o sospechosas que puedan estar relacionadas con el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo. Este análisis puede involucrar el uso de tecnología avanzada, como herramientas de análisis de datos y software especializado.
Generación de inteligencia: Basándose en los resultados del análisis de datos, las UIFs generan inteligencia financiera que puede ser utilizada para identificar y combatir actividades ilícitas. Esta inteligencia puede incluir informes, alertas y recomendaciones para las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley y otras agencias pertinentes.
Colaboración nacional e internacional: Las UIFs colaboran estrechamente con otras agencias gubernamentales, organismos de aplicación de la ley y autoridades reguladoras a nivel nacional e internacional para intercambiar información y coordinar esfuerzos en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Difusión de información: Además de compartir información con otras entidades gubernamentales, las UIFs también pueden difundir información relevante a instituciones financieras y otros sectores privados sujetos a regulación para ayudarles a identificar y reportar actividades sospechosas.
Investigación y persecución: Si se identifican actividades financieras ilícitas a través del análisis de datos, las UIFs pueden iniciar investigaciones internas o colaborar con autoridades de aplicación de la ley para llevar a cabo investigaciones criminales y procesar a los responsables.
Una Unidad de Inteligencia Financiera desempeña un papel crucial en la prevención y detección del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo al recopilar, analizar y compartir información relevante y colaborar con otras agencias gubernamentales y entidades privadas en la lucha contra estos delitos.
¿Qué es una Operación Inusual o una Operación Sospechosa?
En el contexto de la prevención del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, tanto las "Operaciones Inusuales" como las "Operaciones Sospechosas" son conceptos clave que implican transacciones o peraciones que pueden levantar banderas rojas o ser indicativos de actividades ilícitas.
Operación Inusual:
Una Operación Inusual es una transacción u operación que, debido a su naturaleza, volumen, complejidad, o falta de justificación económica o legal aparente, difiere significativamente del perfil de transacciones típicas del cliente o del tipo de negocio.
Una operación inusual no necesariamente indica actividad ilícita por sí sola, pero puede requerir una mayor atención y análisis por parte del sujeto obligado para determinar si hay motivos para preocuparse.
Operación Sospechosa:
Una Operación Sospechosa es una transacción u operación que puede estar relacionada con el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo u otras actividades delictivas. Estas transacciones pueden ser identificadas mediante la detección de patrones, comportamientos anómalos o información adicional que sugiera una actividad delictiva.
Cuando un sujeto obligado identifica una operación sospechosa, está legalmente obligada a reportarla a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) u otra autoridad competente, según lo requieran las leyes y regulaciones aplicables en su jurisdicción. La UIF luego puede llevar a cabo investigaciones adicionales y coordinar con las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley según sea necesario.
Tanto las Operaciones Inusuales como las Operaciones Sospechosas son importantes indicadores que pueden señalar la posible presencia de actividades ilícitas. Identificar y reportar estas transacciones es fundamental para la prevención y detección del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, así como para el cumplimiento de las obligaciones regulatorias.
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